Steuerfrei wetten 2026: 6 Anbieter, die 5,3 % Steuer zahlen

Steuerfrei wetten 2026 klingt nach einem Schlupfloch, ist aber vor allem eine Frage, wer zahlt. Fällig bleibt die Sportwettensteuer von 5,3 % in jedem Fall, nur übernimmt sie der Anbieter selbst, statt sie vom Einsatz oder Gewinn abzuziehen. Bei Tipico und bet365 gilt das für alle Sportwetten. Auch Winamax verzichtet komplett auf den Abzug und nimmt bereits Einsätze ab 0,10 € an. Anders sieht es bei NEO.bet aus, wo der Kunde nur bei Kombiwetten ohne Abzug davonkommt.

Das Etikett „steuerfrei“ führt damit in die Irre. Wie viel vom Steuerverzicht beim Wettenden ankommt, hängt vom Anbieter und von der Wettart ab, während die Sportart keine Rolle spielt. Bei einer Einzelwette mit 100 € zu Quote 2,00 zahlt Tipico 200 € aus, NEO.bet dagegen 189,40 €, also 10,60 € weniger auf einem einzigen Wettschein. Für den privaten Spieler bleibt immerhin eine Seite unkompliziert, denn seine Wettgewinne sind einkommensteuerfrei.

Steuerfrei wetten in Deutschland: Die Steuer bleibt, nur der Zahler wechselt

Wer in Deutschland steuerfrei wetten will, sucht genau genommen einen Anbieter, der eine fremde Rechnung übernimmt. Bei keinem Wettschein entfällt die Sportwettensteuer von 5,3 % nach §§ 17–19 RennwLottG. Seit dem 1. Juli 2021 schuldet sie der Veranstalter, also der Wettanbieter selbst. Ob er sie an den Kunden weiterreicht, indem er sie vom Einsatz oder von der Auszahlung abzieht, entscheidet er als Kaufmann und nicht als Steuerpflichtiger. Das Wort „steuerfrei“ beschreibt deshalb nur, was am Ende auf dem Spielerkonto landet. Mit dem Finanzamt hat es nichts zu tun.

Bemessen wird die Steuer am Einsatz abzüglich der Steuer, und dieser Halbsatz verschiebt die Rechnung. Auf den ersten Blick wären 5,3 % von 100 € genau 5,30 €. Tatsächlich zählt nur der Teil, der nach Abzug der Steuer übrig bleibt: 100 € geteilt durch 1,053 ergibt eine Bemessungsgrundlage von 94,97 €, darauf entfallen 5,03 € Steuer. Gemessen am vollen Einsatz liegt die Belastung damit bei rund 5,03 % statt bei 5,3 %. Wer bei einem Anbieter mit Steuerübernahme spielt, merkt davon nichts, während sich der Betrag für den Anbieter über jeden einzelnen Wettschein aufsummiert.

Ohne Abzug beim Kunden darf ein Anbieter nur arbeiten, wenn er eine Erlaubnis der GGL besitzt. Wer online steuerfrei wetten will, landet in Deutschland also zwangsläufig bei einem beaufsichtigten Anbieter. Tipico, Bwin und Tipwin halten ihre Erlaubnis seit dem 9. Oktober 2020, NEO.bet seit dem 1. Juli 2021, Winamax seit dem 8. Dezember 2022 und bet365 erst seit dem 29. Mai 2025. Ein Angebot ohne diese Erlaubnis bewegt sich außerhalb des Legalen, selbst wenn es mit demselben Versprechen wirbt.

Die Aufsicht hat ihren Preis. Nach § 4 Abs. 5 Nr. 2 GlüStV 2021 gilt ein Kreditverbot, eingesetzt wird also nur Geld, das tatsächlich auf dem Konto liegt. Gerade wer zum Nachlegen neigt, findet darin eine Grenze, die kein Bonus und keine Steuerübernahme aufhebt. Zusätzlich verbietet § 21 Abs. 1a GlüStV 2021 Wetten auf Minderjährigen- und Amateurveranstaltungen, außer bei Großereignissen. Ein Teil des Wettprogramms, den man von Anbietern ohne deutsche Erlaubnis kennen mag, fehlt deshalb bei allen legalen Adressen, unabhängig davon, wer die 5,3 % trägt.

Ist steuerfreies Wetten in Deutschland legal?

Ja, solange der Anbieter eine Erlaubnis der GGL besitzt. Die Steuerübernahme ist dann eine Preisentscheidung des Anbieters, der die 5,3 % trotzdem vollständig abführt. Wer bei einem Anbieter ohne GGL-Erlaubnis wettet, bekommt zwar dasselbe Versprechen, verliert aber den Schutz, den Kreditverbot und Aufsicht bieten.

Online wetten steuerfrei: Wo der Abzug entfällt und wo er nur teilweise entfällt

Für alle, die online steuerfrei wetten wollen, ist die Lage bei Tipico, bet365, Winamax und Bwin am einfachsten. Alle vier übernehmen die 5,3 % bei sämtlichen Sportwetten, also bei Einzelwetten genauso wie bei Kombiwetten. Auf dem Wettschein steht damit genau das Produkt aus Einsatz und Quote, und bei der Auszahlung wird nichts gekürzt. Unterschiede gibt es eher bei der Einstiegshöhe. Winamax nimmt Einsätze ab 0,10 € an, bei Bwin liegt die Untergrenze bei 0,50 € und bei Tipico bei 1 €. Wer mit kleinen Beträgen tippt, bekommt deshalb bei allen drei Anbietern keinen Cent abgezogen, kann aber unterschiedlich fein dosieren.

Bei Tipwin hängt die Antwort vom Vertriebsweg ab. Online übernimmt der Anbieter die Steuer vollständig, im Wettshop gilt das nicht. Für das Kundenkonto ändert sich deshalb nichts: 100 € zu Quote 2,00 ergeben 200 €. Die Einschränkung betrifft Spieler, die zwischen Filiale und Konto wechseln und davon ausgehen, dass überall dieselben Bedingungen gelten. Mobil wird über die Website gewettet, weil Tipwin keine eigene App in den deutschen App Stores anbietet.

Komplizierter ist der Fall NEO.bet. Steuerfrei sind dort nur Kombiwetten. Bei Einzelwetten zieht der Anbieter 5,3 % von der Auszahlung ab. Damit trifft der Abzug ausgerechnet die Wettart, mit der viele Spieler den Großteil ihrer Bankroll bewegen. Wie viel bei einem gewöhnlichen Tipp verloren geht, zeigt die Rechnung mit 100 € auf eine Quote von 2,00.

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   100 € Einsatz mal Quote 2,00 ergeben eine Bruttoauszahlung von 200 €. Bei Tipico, bet365, Winamax, Bwin und online bei Tipwin ist das zugleich die Summe, die auf dem Konto ankommt.

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   5,3 % von 200 € sind 10,60 €. Diesen Betrag behält NEO.bet bei einer Einzelwette ein.

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   200 € minus 10,60 € ergeben 189,40 €. Der Reingewinn sinkt damit von 100 € auf 89,40 €.

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   189,40 € geteilt durch 100 € entsprechen einer wirksamen Quote von 1,89. Für netto 200 € müsste NEO.bet eine Quote von 2,11 anbieten (2,00 geteilt durch 0,947).

Der Abzug ist größer, als die 5,3 % vermuten lassen. Weil die Steuer auf die gesamte Auszahlung fällt, also auch auf den zurückgezahlten Einsatz, kostet sie bei Quote 2,00 genau 10,6 % des Gewinns. Schon zehn gewonnene Einzelwetten dieser Größe ergeben eine spürbare Summe. Gegenüber einem Konto bei Tipico fehlen dann 106 €. Je niedriger die Quote ist, desto stärker zehrt der Abzug am Gewinn, denn ein immer größerer Teil der Auszahlung ist bloß der eigene Einsatz.

Bei NEO.bet liegt es nahe, jede Einzelwette einfach um ein zweites Spiel zu ergänzen. Rein rechnerisch spart das die 10,60 €. In der Praxis erkauft man sich damit ein zusätzliches Risiko, denn jede weitere Auswahl muss ebenfalls aufgehen, und mit jedem Tipp sinkt die Wahrscheinlichkeit, dass der Wettschein gewinnt. Eine Wette, die nur wegen der Steuer zur Kombiwette wird, ist schlechter als die Einzelwette, aus der sie entstanden ist. Für überwiegend Einzelwetten eignet sich ein Anbieter mit vollständiger Übernahme besser. NEO.bet passt zu Spielern, die ohnehin Kombiwetten bauen.

Wie weit die Steuerübernahme bei jedem Anbieter reicht, lässt sich an Umfang der Übernahme, Wettart mit Abzug und Auszahlung aus demselben Beispiel mit 100 € zu Quote 2,00 ablesen.

Online zahlen fünf der sechs Anbieter eine Einzelwette ohne jeden Abzug aus. Für Einzelwetten schneidet nur NEO.bet schlechter ab, und das mit genau 10,60 € pro 100 € Einsatz bei Quote 2,00. Zwischen Tipico, bet365, Winamax, Bwin und Tipwin macht die Steuer deshalb keinen Unterschied. Welcher dieser Anbieter besser passt, entscheiden Bonusbedingungen, Auszahlungsdauer und Wettangebot.

Kann man online ohne Wettsteuer wetten?

Ohne Wettsteuer geht es nicht, ohne Abzug dagegen schon. Die 5,3 % führt der Anbieter in jedem Fall ab, übernimmt er sie vollständig, taucht sie auf dem Wettschein gar nicht auf. Prüfen sollte man vor der ersten Einzahlung, ob die Übernahme für alle Wettarten gilt und ob sie nur online oder auch im Shop greift.

Steuerfreie Wettanbieter im Vergleich: Was jeder der sechs Anbieter außer der Steuer bietet und kostet

Steuerfreie Wettanbieter werben alle mit demselben Satz, und doch unterscheiden sich die sechs Kandidaten deutlich, sobald der Blick über die Steuer hinausgeht. Sämtliche sechs stehen unter Aufsicht der GGL. Diese Aufsicht hat ihren Preis: Die 5,3 % fließen weiterhin an den Fiskus, nur eben aus der Kasse des Anbieters, und live sind nur wenige Märkte wie Endergebnis oder nächstes Tor erlaubt. Vollständig übernehmen Tipico, bet365, Winamax und Bwin die Abgabe, Tipwin nur online, NEO.bet nur bei Kombiwetten. Ist die Steuerfrage geklärt, rücken andere Posten nach vorn: Bonusumsatz, Auszahlungstempo, Gebühren und die Erreichbarkeit des Kundendienstes.

Wie weit diese Posten auseinanderliegen, zeigt bereits die Mindesteinzahlung: Winamax nimmt ab 1 € Geld an, Tipico, Tipwin und NEO.bet erst ab 10 €. Fünf Anbieter nennen beim Willkommensbonus dieselbe Obergrenze von 100 € und verlangen dafür einen Umsatz zwischen 1x und 7x. Berechnet wird er mal auf die Einzahlung, mal auf Einzahlung plus Bonus, mal allein auf den Bonusbetrag. Im Werbebanner verschwindet dieser Unterschied hinter derselben Zahl, erst nebeneinandergestellt wird er sichtbar.

Wer 100 € einzahlt und den vollen Bonus mitnimmt, muss bei Bwin 600 € umsetzen, bei Tipico 1.000 € und bei Tipwin 1.400 €. Gleich beworben, liegen die Pflichten zwischen Bwin und Tipwin um mehr als das Doppelte auseinander. Beim Auszahlungstempo führt bet365 mit 1–4 Stunden für PayPal wie für die Banküberweisung, während Tipico für PayPal bis zu 48 Stunden ansetzt und NEO.bet bis zu drei Werktage. Über den Ertrag pro Wettschein entscheidet die Steuer, über den Aufwand rund ums Konto entscheiden die übrigen Spalten.

Tipico

Tipico Co. Limited mit Sitz in Malta gehört zur Tipico Group, ist seit 2004 aktiv und besitzt die GGL-Erlaubnis für Sportwetten seit dem 9. Oktober 2020. Bei sämtlichen Sportwetten trägt der Anbieter die 5,3 % selbst. Fußball deckt das Programm mit Bundesliga, 3. Liga und Champions League ab, hinzu kommen Tennis, Handball, Formel 1 sowie NBA, NHL, NFL und MLB. Livewetten, Cashout, Live-Scores und Push-Mitteilungen laufen über Apps, die mit 4,72/5 unter iOS und 4,65/5 unter Android die besten Bewertungen unter den bewerteten Apps der sechs erhalten.

Der Willkommensbonus von 100 % bis 100 € wirkt moderat, die Bedingung weniger: Der Bonusbetrag muss 10x bei Mindestquote 1,50 innerhalb von 30 Tagen umgesetzt werden. Für den vollen Bonus sind das 1.000 € in einem Monat, rechnerisch gut 33 € Einsatz pro Tag. Wer mit Skrill oder Neteller einzahlt, geht beim Bonus leer aus. Auszahlungen über PayPal dauern nach interner Prüfung bis zu 48 Stunden, die Banküberweisung braucht zusätzlich bis zu fünf Werktage und beginnt erst bei 25 €. Gebühren berechnet Tipico keine. Passend ist das Angebot für Fußballfans, die Bundesliga, 3. Liga und US-Sport auf einem Konto bündeln wollen.

bet365

Hinter bet365 steht Hillside (Europe) ENC aus Malta, aktiv seit 2000. Mit der GGL-Erlaubnis vom 29. Mai 2025 ist bet365 der jüngste Lizenznehmer der sechs, übernimmt die Steuer aber ebenfalls bei allen Sportwetten vollständig. Mehr als 30 Sportarten stehen im Programm, mit Fußball, Tennis, Basketball, Eishockey und US-Sport als Schwerpunkten; als globaler Partner der UEFA Champions League ist die Marke im Fußball ohnehin präsent. Seine eigentliche Stärke spielt bet365 live aus: mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr, dazu erhöhte Quoten über Wett-Boosts. Einzahlungen sind ab 5 € möglich.

Am schnellsten kommt das Geld hier zurück: PayPal und Banküberweisung brauchen jeweils 1–4 Stunden, die Untergrenze liegt bei 15 € für PayPal und 10 € für die Überweisung. Klarna und Paysafecard taugen nur für Einzahlungen. Schwächen zeigt bet365 beim Kontakt, denn einen telefonischen Kundendienst gibt es nicht. Am Desktop trifft man auf eine Oberfläche mit sehr vielen Informationen, in der die Orientierung Zeit kostet. Für Livewettende, die Spiele parallel im Stream verfolgen und Wert auf schnelle Auszahlungen legen, ist bet365 die naheliegende Wahl.

Winamax

WINAMAX SA aus Frankreich ist seit 1999 im Geschäft und hält seit dem 8. Dezember 2022 eine GGL-Konzession für Online-Sportwetten. Die niedrigste Mindesteinzahlung der sechs bietet Winamax mit 1 €, über PayPal sind es 15 €; gesetzt werden kann schon ab 0,10 €. Mit 24 Disziplinen reicht das Programm bis zu Volleyball und Radsport, live kommen Winamax TV, Cashout und Teil-Cashout hinzu. Ohne Abzug laufen alle Sportwetten, die Steuer trägt der Anbieter.

Kein Bonus liest sich freundlicher: 100 % bis 100 € in Freebets, die Einzahlung muss nur 1x bei Mindestquote 1,05 umgesetzt werden, eine Frist fehlt ebenso wie ausgeschlossene Zahlungsmethoden. Das klingt nach geschenkt. Im Wort „Freebet“ steckt allerdings der Haken, denn deren Einsatz wird nicht ausgezahlt: Eine Freebet über 100 € zu Quote 2,00 bringt 100 € Gewinn statt 200 €. E-Mail ist der einzige Weg zum Kundendienst, und Auszahlungen über Neteller sind nicht möglich. Beide Apps kommen auf 3,7/5, den schwächsten Wert unter den bewerteten Apps.

Bwin

Seit 1997 existiert Bwin, betrieben von bwin (Deutschland) Limited aus Malta als Teil von Entain; die GGL-Erlaubnis für Sportwetten stammt vom 9. Oktober 2020. Keine Marke der sechs ist älter. Verteilt auf 18 Sportarten, liegt der Schwerpunkt klar beim Fußball mit Bundesliga, Champions League und Premier League. Livewetten ergänzt Bwin um ausgewählte Livestreams, Cashout und einen Bet Builder, die Steuer übernimmt der Anbieter bei allen Sportwetten. Eingezahlt wird ab 5 €, gesetzt ab 0,50 €, und die Apps erreichen 4,6/5 unter iOS und 4,3/5 unter Android.

Gemessen in Euro fordert Bwin den geringsten Umsatz unter den Bonusangeboten ohne Freebets: Einzahlung plus Bonus 3x, bei 100 € Einzahlung also 600 € in 90 Tagen, knapp 6,70 € am Tag. Strenger fällt die Mindestquote von 1,70 aus, und Wetten mit Cashout zählen nicht zum Umsatz. Gerade wer gern vorzeitig aussteigt, sammelt dabei keinen Bonusumsatz. Skrill und Neteller schließt Bwin auch hier vom Angebot aus. PayPal-Auszahlungen dauern bis zu 8 Stunden, die SEPA-Überweisung 3–5 Werktage, Gebühren entstehen keine.

Tipwin

Tipwin Limited aus Malta ist seit 2011 aktiv und seit dem 9. Oktober 2020 mit GGL-Erlaubnis für Sportwetten am Markt. Steuerfrei wettet man hier nur online, im Wettshop greift die Übernahme nicht. Das Sportprogramm konzentriert sich auf Fußball, Tennis, Basketball, Handball und Eishockey, Partnerschaften bestehen mit Bayer Leverkusen und Eintracht Frankfurt. Bei den Zahlungsmitteln reicht die Liste bis zu MyPaysafecard und Aircash; ausgezahlt wird per PayPal und SEPA-Überweisung in 1–2 Tagen, ab 10 € und ohne Gebühren.

Den Bonus von 100 % bis 100 € koppelt Tipwin an die härteste Bedingung der sechs: Einzahlung plus Bonus 7x bei Mindestquote 1,80. Aus 100 € Einzahlung werden so 1.400 € Pflichtumsatz. Immerhin fehlt eine Umsatzfrist, und alle Zahlungsmethoden sind zugelassen. An den 1.400 € ändert das freilich nichts. Eine eigene App in den deutschen App Stores gibt es nicht, mobil läuft alles über die Website. Sinnvoll ist Tipwin für Wettende, die ausschließlich online spielen und den Bonus in Ruhe abarbeiten oder ganz auslassen.

NEO.bet

Greenvest Betting Limited aus Malta betreibt NEO.bet seit 2017 und besitzt seit dem 1. Juli 2021 eine GGL-Erlaubnis für Online-Sportwetten. Auf den Abzug verzichtet der Anbieter nur bei Kombiwetten, bei Einzelwetten zieht er die 5,3 % ab. Eine Einzelwette mit 100 € zu Quote 2,00 bringt dadurch 10,60 € weniger als bei einem vollständig steuerfreien Anbieter. Die Wettart entscheidet. Fußball bildet den Schwerpunkt der 18 Disziplinen, bei wichtigen Spielen mit über 100 Wettmärkten. Live gibt es Cashout, Teil-Cashout und einen Bet-Konfigurator, Livestreams fehlen, und die App kommt im App Store auf 4,3/5.

Zwei Bonusvarianten stehen zur Wahl, 200 % bis 50 € oder 100 % bis 100 €, umzusetzen sind jeweils Einzahlung plus Bonus 5x bei Mindestquote 1,50 in 100 Tagen. Aus 25 € Einzahlung in der 200-%-Variante ergeben sich 375 € Pflichtumsatz, aus 100 € in der 100-%-Variante 1.000 €. Läuft dieser Umsatz über Einzelwetten, zahlt man auf jeden Schein den Steuerabzug mit, über Kombiwetten entfällt er. Vom Bonus ausgeschlossen sind Skrill, Neteller, Onlineüberweisung, Google Pay und Handyrechnung. Gebühren nennt NEO.bet gleich zwei: 3 % auf Einzahlungen mit Skrill und Neteller, bei 100 € sind das 3 €, und 5 € ab der dritten Banküberweisung pro Woche. Auszahlungen beginnen erst bei 20 €. Zugeschnitten ist das Angebot auf Wettende, die überwiegend Kombiwetten spielen.

Fußball wetten steuerfrei: Entscheidend sind Anbieter und Wettart, nicht die Sportart

Für die Sportwettensteuer spielt es keine Rolle, ob der Einsatz auf die Bundesliga, ein Tennismatch oder die NBA geht. Bemessen wird sie am Einsatz. Ob ein Anbieter sie selbst trägt, legt er für Wettarten und Vertriebswege fest, nicht für einzelne Sportarten. Wer Fußballwetten steuerfrei platzieren möchte, sucht deshalb nach dem passenden Anbieter und der passenden Wettform. Tipico, bet365, Winamax und Bwin verzichten bei einem Bundesligatipp genauso auf den Abzug wie bei jeder anderen Sportwette, Tipwin tut das online. Anders liegt es bei NEO.bet, wo der Wettschein entscheidet: Kombiwetten laufen ohne Abzug, Einzelwetten mit.

Besonders schwer wiegt der Abzug bei einem Favoriten mit niedriger Quote. Angenommen, 100 € gehen als Einzelwette auf einen Heimsieg zu Quote 1,50. Winamax zahlt im Gewinnfall 150 € aus. NEO.bet zieht 5,3 % der Auszahlung ab, das sind 7,95 €, und überweist 142,05 €. Vom Reingewinn bleiben damit 42,05 € statt 50 €, knapp 16 % des Gewinns gehen an die Steuer. Faktisch wird aus der Quote 1,50 eine 1,42, ohne dass dies auf dem Wettschein so dasteht.

Je kürzer die Quote, desto absurder wird die Rechnung. Ein Gewinn bringt nur dann mehr als den Einsatz zurück, wenn die Auszahlung nach Abzug über 100 € liegt, und das ist erst ab Quote 1,06 der Fall. Bei einer Quote von 1,04 stehen 104 € auf dem Schein, nach Abzug von 5,51 € kommen 98,49 € an. Die Wette ist gewonnen, das Konto steht im Minus.

Ausweichen lässt sich bei NEO.bet über die Kombiwette, allerdings zu einem Preis, den keine Steuertabelle zeigt. Jedes Spiel auf dem Schein muss aufgehen, und mit jeder zusätzlichen Partie steigt das Risiko, den gesamten Einsatz zu verlieren. Wer überwiegend Einzelwetten auf Fußball spielt, ist bei einem der Anbieter mit vollständiger Steuerübernahme besser aufgehoben. Für kleine Einsätze gibt es dort spürbare Unterschiede: Winamax nimmt Wetten ab 0,10 € an, Bwin ab 0,50 €, Tipico und NEO.bet erst ab 1 €.

Live gilt eine Grenze, die keine Steuerübernahme verschiebt. Seit dem 1. Juli 2021 erlaubt § 21 Abs. 4 GlüStV 2021 bei Livewetten nur Wetten auf das Endergebnis, das nächste Tor und vergleichbar seltene Teilergebnisse. Diese Regel trifft jeden Anbieter mit deutscher Erlaubnis gleichermaßen, ob er die 5,3 % trägt oder vom Kunden einbehält. Wer während eines Spiels tippt, bekommt bei allen sechs Anbietern denselben schmalen Ausschnitt an Märkten.

Unterschiede zeigen sich live deshalb an anderer Stelle, nämlich beim Drumherum. bet365 nennt mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr, Winamax hat ein eigenes Winamax TV und bietet neben dem Cashout auch einen Teil-Cashout an. Bei NEO.bet gibt es Cashout und Teil-Cashout ebenfalls, Livestreams fehlen dagegen. Wer ein Spiel nur über den Wettschein verfolgen kann, tippt im Livemodus ohne Bild.

Gilt die Steuerfreiheit auch für Fußballwetten?

Ja. Eine Sonderregel für Fußball existiert nicht, die Steuerübernahme gilt bei Tipico, bet365, Winamax und Bwin für sämtliche Sportwetten und bei Tipwin für das Onlineangebot. Einschränkungen entstehen nur durch die Wettart: NEO.bet besteuert Fußball-Einzelwetten und verzichtet ausschließlich bei Kombiwetten auf den Abzug von 5,3 %.

Sind Wetten steuerfrei? Steuerpflichtig bleibt jede Wette, auch die verlorene

Was für Fußball gilt, gilt für jede andere Sportart ebenso und führt zur Grundfrage: Sind Wetten steuerfrei, sobald der Anbieter nichts abzieht? Die Antwort lautet nein. Nach §§ 17–19 RennwLottG entsteht die Sportwettensteuer von 5,3 % mit jeder angenommenen Wette, ganz gleich, wie der Anbieter sie gegenüber dem Kunden abrechnet. Seit dem 1. Juli 2021 schuldet sie der Veranstalter. Verzichtet er auf den Abzug, zahlt er den Betrag aus eigener Tasche an den Fiskus. Das Etikett „steuerfrei“ beschreibt also nur, wer die Rechnung begleicht, und nicht, ob überhaupt eine entsteht.

Bemessungsgrundlage ist der Einsatz abzüglich der Steuer, der Ausgang des Spiels spielt dafür keine Rolle. Daraus folgt, dass auch die verlorene Wette steuerpflichtig ist. Wer 100 € auf einen Außenseiter setzt und leer ausgeht, hat einen Wettschein abgegeben, in dem rechnerisch 5,03 € Steuer stecken, denn 100 € geteilt durch 1,053 ergibt 94,97 € Bemessungsgrundlage, und darauf entfallen 5,3 %. Gewinn oder Verlust ändern an diesem Betrag keinen Cent. Dem Staat ist ein Fehltipp genauso viel wert wie ein Treffer.

Am deutlichsten zeigt sich der Unterschied zwischen Steuerschuld und Kundenabzug bei NEO.bet. Bei Einzelwetten zieht der Anbieter 5,3 % von der Auszahlung ab. Geht dieselbe Einzelwette verloren, gibt es keine Auszahlung und damit auch nichts abzuziehen. Der Wettende bemerkt die Steuer in diesem Fall gar nicht. Fällig wird sie trotzdem, weil der Veranstalter sie auf den Einsatz schuldet. Was auf dem Wettschein erscheint, ist eine Abrechnungsregel des Anbieters. Die Steuer selbst folgt dem Gesetz, und das kennt keine Ausnahme für verlorene Tipps.

Tipico, bet365, Winamax und Bwin verzichten online bei sämtlichen Sportwetten auf den Abzug. Bei ihnen liegt die Last deshalb vollständig beim Anbieter, und zwar bei jedem einzelnen Wettschein. Wer im Monat 20 Wettscheine zu je 10 € abgibt, setzt 200 € um. Darin stecken 10,07 € Steuer, unabhängig davon, ob am Monatsende ein Plus oder ein Minus steht. Selbst ein Einsatz von 0,10 € bei Winamax löst die Steuer aus, in diesem Fall rund einen halben Cent. Bequem ist der Verzicht vor allem für den Kunden. Die Rechnung des Anbieters ändert sich dadurch nicht, er trägt den Betrag lediglich aus der eigenen Kalkulation.

Sind Sportwetten in Deutschland steuerfrei?

Nein. Auf jede Sportwette fallen 5,3 % Steuer an, die der Veranstalter an den Staat abführt. „Steuerfrei“ bedeutet lediglich, dass der Anbieter sie nicht an den Kunden weitergibt. Tipico, bet365, Winamax und Bwin verzichten online bei allen Sportwetten auf den Abzug, Tipwin zieht nur im Wettshop ab, NEO.bet bei Einzelwetten.

Sind Wettgewinne steuerfrei? Für private Spieler ja, für Profis und Zinsen nicht unbedingt

Mit der Sportwettensteuer von 5,3 % hat der Wettende selbst nichts zu schaffen, sie bleibt Sache des Veranstalters. Offen ist damit eine zweite, persönliche Frage: Sind Wettgewinne steuerfrei, sobald das Geld auf dem eigenen Konto liegt? Für private Spieler lautet die Antwort ja. Gewinne aus privaten, gelegentlichen Wetten unterliegen nicht der Einkommensteuer und gehören nicht in die Steuererklärung. Bei Tipico bringen 100 € auf Quote 2,00 eine Auszahlung von 200 €, und die 100 € Gewinn bleiben vollständig beim Spieler. NEO.bet zahlt aus derselben Einzelwette 189,40 € aus. Der Unterschied entsteht durch den Abzug der Wettsteuer beim Anbieter, der Fiskus greift auf die verbleibenden 89,40 € Gewinn nicht zusätzlich zu.

Anders liegt der Fall, wenn das Wetten nicht mehr nach Freizeit aussieht. Bei Gewerblichkeit wird der Einzelfall geprüft, und dabei zählen Merkmale wie nachhaltige Gewinnabsicht, systematisches Vorgehen und die Teilnahme am Wirtschaftsverkehr. Gemeint ist ein Spieler, der auf Dauer und nach Methode wettet, um damit Geld zu verdienen, und der nach außen wie ein Marktteilnehmer auftritt. Ein Glückstreffer reicht dafür nicht. Entscheidend ist das Gesamtbild, nicht ein einzelnes Merkmal. Wer das Wetten planmäßig als Einnahmequelle betreibt, sollte deshalb nicht selbstverständlich davon ausgehen, dass die Regel für private Spieler auch für ihn gilt.

Eine dritte Grenze verläuft dort, wo der Gewinn das Wettkonto verlässt. Die ausgezahlten 100 € aus dem Tipico-Beispiel sind und bleiben steuerfrei. Sobald das Geld jedoch angelegt wird und Zinsen oder andere Erträge abwirft, sind diese Erträge eine eigene Angelegenheit und können steuerpflichtig sein. Die Steuerfreiheit haftet also am Wettgewinn selbst und geht nicht auf alles über, was später daraus erwächst.

Vier Begriffe werden in der Praxis gern vermischt, obwohl sie steuerlich getrennte Wege gehen. Gegenübergestellt nach Schuldner, Bemessung und Erklärungspflicht, wird sichtbar, an welcher Stelle der Wettende überhaupt selbst gefragt ist.

Für den typischen Freizeitwettenden bleibt die rechte Spalte in den ersten beiden Zeilen leer, und mehr Steuer betrifft ihn nicht. Ein Grund zum Mehrsetzen ist das allerdings nicht. Die Steuerfreiheit des Gewinns sagt nichts darüber aus, ob Wetten sich rechnet: Die 5,3 % fallen auf jeden Einsatz an, auch auf den verlorenen, und ein steuerfreier Gewinn setzt zuerst einmal einen Gewinn voraus.

Müssen Wettgewinne in der Steuererklärung angegeben werden?

Bei privaten, gelegentlichen Wetten nicht, auch hohe Einzelgewinne bleiben dann außen vor. Anders kann es bei jemandem aussehen, der dauerhaft und planmäßig mit Gewinnabsicht wettet, denn dann wird der Einzelfall geprüft. Zinsen oder andere Erträge aus angelegtem Gewinngeld sind getrennt zu betrachten und können sehr wohl in die Erklärung gehören.

Was der Steuerverzicht wert ist und was er nicht ändert

„Steuerfrei“ ist bei Tipico, bet365, Winamax und Bwin ein Vorteil, der sich auf den Cent genau beziffern lässt: Die Auszahlung entspricht Einsatz mal Quote, ohne dass auf dem Gewinnschein etwas abgezogen wird. Gegenüber einem Abzug von 5,3 % auf die Auszahlung macht das bei 100 € zu Quote 2,00 genau 10,60 € aus. Dieser Abstand wächst und schrumpft mit dem Einsatz. Winamax nimmt Wetten ab 0,10 € an, und auf einen solchen Schein zu Quote 2,00 ergäbe derselbe Abzug gerade einmal gut einen Cent. Für Kleinstwetten ist die Steuerfrage damit praktisch bedeutungslos. Wer dagegen regelmäßig dreistellige Beträge setzt, spürt die Differenz auf jedem Gewinnschein.

Welcher Anbieter passt, entscheidet zuerst die eigene Wettart. NEO.bet verzichtet nur bei Kombiwetten auf den Abzug, jede Einzelwette trägt die 5,3 % weiterhin. Tipwin übernimmt die Steuer online, im Wettshop dagegen nicht, was allerdings nur für Kunden zählt, die beide Wege nutzen. Wer überwiegend Einzelwetten spielt, findet die volle Übernahme also bei den vier übrigen Anbietern. Umgekehrt wäre es ein Fehlschluss, bei NEO.bet auf Kombiwetten umzusteigen, nur um den Abzug zu umgehen. Jede zusätzliche Auswahl auf dem Schein muss ebenfalls aufgehen, und die sinkende Trefferwahrscheinlichkeit wiegt in aller Regel ein Vielfaches der gesparten Steuer auf.

Weit mehr Geld bewegen die Bonusbedingungen. Tipico verlangt den Bonusbetrag 10× umgesetzt, aus 100 € Bonus werden also 1.000 € Pflichtumsatz zu Mindestquote 1,50, und das binnen 30 Tagen, im Schnitt rund 33 € pro Tag. Bwin rechnet Einzahlung plus Bonus 3×, beim vollen Bonus sind das 600 € zu Mindestquote 1,70, verteilt auf 90 Tage. Tipwin kommt mit 7× auf 1.400 € zu Mindestquote 1,80, setzt dafür aber keine Frist. Das 5×-Modell von NEO.bet ergibt mit 100 % bis 100 € einen Umsatz von 1.000 € in 100 Tagen, und wer diesen Umsatz mit Einzelwetten erspielt, zahlt dabei auf jeden Gewinn die Steuer.

Am mildesten wirkt Winamax mit 1× Umsatz der Einzahlung zu Mindestquote 1,05. Ausgezahlt wird der Bonus allerdings in Freebets, deren Einsatz nicht zurückfließt: Eine Freebet über 10 € zu Quote 2,00 bringt im Erfolgsfall 10 € und nicht 20 €. Gebühren können den Steuervorteil ebenso schnell aufzehren. NEO.bet berechnet bei Skrill und Neteller 3 % auf die Einzahlung und ab der dritten Banküberweisung pro Woche 5 € je Auszahlung, bei der Mindestauszahlung von 20 € wäre das ein Viertel des Betrags. Für Tipico und Bwin gilt zudem, dass Einzahlungen per Skrill oder Neteller nicht für das Willkommensangebot zählen.

Was der Verzicht nicht berührt, ist die Rechnung hinter jeder Quote. Die Wahrscheinlichkeit eines Ergebnisses bleibt dieselbe, der Preis des Anbieters steckt weiterhin in der Quote selbst, und der rechtliche Rahmen gilt für alle sechs Anbieter gleichermaßen, das Kreditverbot und die begrenzten Livewetten-Märkte eingeschlossen. Ein verlorener Schein kostet den vollen Einsatz. Verlust bleibt Verlust. Die gesparten 5,3 % sind deshalb kein Grund für höhere Einsätze, denn mit dem Einsatz wächst der mögliche Verlust im selben Maß wie die Ersparnis. Richtig eingeordnet ist die Steuerübernahme ein Auswahlkriterium unter mehreren, gleichrangig mit Bonusumsatz, Gebühren und Auszahlungsweg.